Glossario · Titolare effettivo
Titolare effettivo
Il titolare effettivo di un trust è l'insieme delle persone fisiche che lo controllano o ne traggono beneficio: disponente, trustee, guardiano se nominato, beneficiari o categoria di beneficiari, e ogni altro soggetto che eserciti il controllo. Va individuato e comunicato al Registro dei titolari effettivi, e aggiornato nel tempo.
L'obbligo nasce dal D.Lgs. 231/2007 (antiriciclaggio) e grava sul trustee, che svolge l'adeguata verifica della clientela.
La composizione del titolare effettivo cambia nel tempo — trustee, guardiano, beneficiari si sostituiscono — e ogni variazione rilevante va comunicata.
Riferimento normativo
Art. 22 D.Lgs. 231/2007
L'errore comune
Comunicare il titolare effettivo solo alla costituzione e dimenticare gli aggiornamenti.
Approfondimenti
Contenuti informativi, non consulenza. Aggiornato al 2026-09-05.